我4月份的工资是18688，缴纳的社保费用是2895.16一共银行存款的支出是21583.16我这个怎么做会计分录？

含蓄的大米 追问

2020-08-04 11:06

社保部分是单位和个人一起缴纳的。

meizi老师 解答

2020-08-04 11:11

你好 缴纳社保;和发放工资 ：借应付职工薪酬-工资  应付职工薪酬-单位部分社保  其他应收款-个人部分社保 贷银行存款

含蓄的大米 追问

2020-08-04 11:16

计提的时候怎么做呢？

meizi老师 解答

2020-08-04 11:19

借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保

含蓄的大米 追问

2020-08-04 11:26

那我其他应收款个人部分的社保怎么冲掉呢？

meizi老师 解答

2020-08-04 11:30

你好 你发放工资就扣除 借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款  上面我是给你没做个人社保的情况

含蓄的大米 追问

2020-08-04 11:35

老师你能不能帮我把完整的分录做出来呢？还有分录

meizi老师 解答

2020-08-04 11:39

你好  1. 计提工资

借：管理/销售费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：管理/销售费用等  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

含蓄的大米 追问

2020-08-04 11:40

谢谢老师。

meizi老师 解答

2020-08-04 11:42

没事的 希望能帮到你