老师,一般纳税人购买税控盘的费用在发生当月没有填写申报,后面怎么弄呢?
宋美丽
于2020-08-04 11:02 发布 2115次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-08-04 11:04
后面还是一样申报抵减,之前填写,你后面就直接填写4列就可以,
一、一般纳税人
填报涉及表格:
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
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后面还是一样申报抵减,之前填写,你后面就直接填写4列就可以,
一、一般纳税人
填报涉及表格:
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
2020-08-04 11:04:40
你好,可以补填写,然后按规定填写抵扣增值税应纳税额
2019-01-07 16:14:26
您好!没关系的,你可以有收入的时候抵减。
2017-10-12 11:17:14
你好,税控盘和维护费不用认证,直接填在附列资料(四)税额抵减情况表中;
数据填列于税款设备及技术维护费栏次里;
数据自动生成于增值税申报表主表中。
2021-01-10 23:23:11
你好,需要申报填写附表四,当期没有销项就结转以后月份抵扣
在附表四的本期发生填写税控盘金额,应抵扣填写税控盘金额,实际抵扣填写0,期末余额填写税控盘金额就是了
2019-12-13 12:13:17
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宋美丽 追问
2020-08-04 11:11
maize老师 解答
2020-08-04 11:21