老师，你好！我想请问一下，我司（一般纳税人）购买税控盘，税控盘费用+维护费是480元，在纳税申报表中应该怎么填写？需要填写哪几份表

忆言 追问

2019-09-06 10:00

我是说在增值税纳税申报表中如何填写？

耿老师 解答

2019-09-06 10:05

在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写。

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写。

当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

忆言 追问

2019-09-06 10:11

我们只有一个税控盘费用，其他都没有应该怎么填写呀

耿老师 解答

2019-09-06 10:15

还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。

忆言 追问

2019-09-06 10:16

那主表不需要填写吗？

耿老师 解答

2019-09-06 10:17

你好！需要填写，仔细看一下当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额，不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。你们不是本期没有销项吗

忆言 追问

2019-09-06 10:24

是的，本期没有销项，19栏跟21栏都是0，那我23栏应该填写0，是吗？是如下图那样填写吗？

耿老师 解答

2019-09-06 10:40

你好，是的都需要填写。

忆言 追问

2019-09-06 10:46

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2019-09-06 11:09

不客气 欢迎下次提问