老师 之前的劳务费和工资已经在每个月计提 但是劳务费发票没有开具，劳务费也一直没有发放挂在应付职工薪酬上 现在开了一年的劳务发票 劳务费暂时没发放，我现在应该怎么做账呢？

Justin 追问

2020-08-04 09:44

劳务费没有支付，计提在应付职工薪酬

朴老师 解答

2020-08-04 09:55

有发票的话就不用走应付职工薪酬

Justin 追问

2020-08-04 10:27

之前的发票一直没开   今天刚收到去年一年的发票

朴老师 解答

2020-08-04 10:44

那你要把之前的应付职工薪酬红冲了才行

Justin 追问

2020-08-04 13:50

先冲红    借：管理费用-工资  红字 100  贷：应付职工薪酬工资  红字90   应交税费--个人所得税  红字10         收到发票做账不还是这个会计分录？？

朴老师 解答

2020-08-04 13:55

是的，就是做这个分录的

Justin 追问

2020-08-04 14:11

那收到发票也是这个会计分录  那还重做啥？？直接付后面发票不就好了？？

朴老师 解答

2020-08-04 14:17

红冲之后按照发票做劳务费用

Justin 追问

2020-08-04 14:19

是一样的啊

Justin 追问

2020-08-04 14:19

红冲需要把个税也冲红么？发票开的是一整年的劳务费  个税是每个月都预缴的

朴老师 解答

2020-08-04 14:26

是的，个税也要红冲的哦，劳务费用不通过应付职工薪酬，因为有发票

Justin 追问

2020-08-04 14:30

那现在正确的分录怎么做呢？

朴老师 解答

2020-08-04 14:36

借管理费用/制造费用－劳务费用
贷银行存款

Justin 追问

2020-08-04 14:58

这个款没付呢并且个人所得税也没有体现啊我司给预缴了

朴老师 解答

2020-08-04 15:04

借管理费用/制造费用－劳务费用
贷其他应付款

Justin 追问

2020-08-04 15:09

老师，我司给预缴的个人所得税怎么体现？

朴老师 解答

2020-08-04 15:15

借应交税费－个人所得税贷银行存款