有批库存商品原值100万，这儿评估价值150万，税率13%，增值税是是17.2万，抵押给物业公司冲减房租，这个应该怎么账务处理？

小耳朵 追问

2020-08-03 20:51

是的是的

邹老师 解答

2020-08-03 20:52

你好
借；管理费用等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；主营业务成本，贷；库存商品

小耳朵 追问

2020-08-03 20:55

我做的借:其他应付款（房租）132.74万，贷:主营业务收入132.74；  借:库存商品50万，贷:主营业务收入50万！借:主营业务成本150，贷:库存商品132.74、销项税17.26

小耳朵 追问

2020-08-03 20:56

房租先摆在其他应付款科目的，不冲吗？

邹老师 解答

2020-08-03 20:58

你好，如果你房租先计提了，借；管理费用等科目，贷；其他应付款
那之后的分录就是，借；其他应付款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；主营业务成本，贷；库存商品

小耳朵 追问

2020-08-03 21:07

库存商品还有个溢价部分

邹老师 解答

2020-08-03 21:08

你好，你所指的库存商品溢价是什么意思？
主营业务收入与主营业务成本的差额吗？

小耳朵 追问

2020-08-03 21:37

库存商品原值100万，这儿评估价是150万！其实不影响的吧？估价就是业务收入，成本就库存商品

小耳朵 追问

2020-08-03 21:38

不存在溢价部分吧

邹老师 解答

2020-08-03 21:38

你好，是的，估价多少只是影响收入，税款金额，对其他方面是不影响的