请问，我们是购买方，因质量问题从质保金中扣除一部分费用后，将剩余质保金打款给了销售方。此前销售方给我们已经开具了全额发票。并且我们已经认证了这张发票。现在因为扣款，实际支付不等于发票金额，那扣款的部分是不是要进项税额转出？怎么处理呢？

糖逗逗 追问

2020-08-03 10:31

必须要对方开具相应金额的红字发票，然后我才能做进项税额转出是吗？

bamboo老师 解答

2020-08-03 10:32

也可以对方不开具 您做进项税额转出
只是开具了 更正规

糖逗逗 追问

2020-08-03 10:40

如果对方不开具，我直接进项税额转出的话，是用［扣款金额/（1+税率）］＊税率，这样计算应该转出的进项税额吗？

bamboo老师 解答

2020-08-03 10:40

是的 这样计算正确的