老师，物流有限公司，销项税额是7580.77元，进项税额是6087.10元，上期留底税额为零，为什么应纳税额是464.59？

明珠 追问

2020-08-03 10:17

报税的时候这样显示，我也觉得很奇怪

张艳老师 解答

2020-08-03 10:19

建议把申报表截图上传一下，帮您分析解答，好吗？

明珠 追问

2020-08-03 10:20

老师，麻烦看一下

张艳老师 解答

2020-08-03 10:24

您公司的免税销售额是否填写减免税明细表了呢？

明珠 追问

2020-08-03 10:29

是的，有笔国际货物运输收入

张艳老师 解答

2020-08-03 10:30

请您将主表截图完整，上传一下。

明珠 追问

2020-08-03 10:34

这是主表

张艳老师 解答

2020-08-03 10:42

主表上的数字您没有手工填写吧？
您公司涉及进项税额加计抵减15%吧？【就算是加计抵减这个应纳税额数字也不对的啊】

明珠 追问

2020-08-03 10:43

没有手工填写，系统自动生成的

张艳老师 解答

2020-08-03 10:47

您公司涉及进项税额加计抵减15%吧？
请您把您公司该月份申报的各项数据及金额告诉一下，那个出口免税的不用说了

明珠 追问

2020-08-03 10:55

我们每年有提交适用10%加计抵减政策的备案，跟这个有关吗

张艳老师 解答

2020-08-03 10:59

有关系的，但是申报表的数字对不上。您本期是否还有其他免税销售额？【除了出口免税的那笔业务外】

明珠 追问

2020-08-03 11:10

没有，就只有国际货物运输的收入

张艳老师 解答

2020-08-03 11:12

这下就明白清晰了，由于您公司之前有加计抵减的期初余额，所以最终税款才为464.59
公式为：7580.77-6087.10-1029.08=464.59

明珠 追问

2020-08-03 11:16

请问每月的加计扣除怎么计算填入呢？填在那一列呢?

张艳老师 解答

2020-08-03 11:23

1、根据当期进项税额，应该是附表二的第12栏金额，填写到附表四加计抵减项目中就是了。
2、附表四加计抵减项目会涉及到第2、3、4、5列对应栏次填写。

明珠 追问

2020-08-03 11:51

好的，谢谢您

张艳老师 解答

2020-08-03 11:51

不客气的，祝您学习，工作顺利。