老师你好，月底结转销售成本的金额都要去找每笔的出库单。在前累计金额计算成本吗，还有别的快捷方法吗

微信用户 追问

2020-08-03 09:38

要是没有出库单那怎计算，好多小规模不太正规，没出库单

朴老师 解答

2020-08-03 09:44

你们自己做一个就可以了

微信用户 追问

2020-08-03 09:45

老师你好第2个问题是，刘宏伟老师讲的兴隆贸易在计提税金及附加时，为什么只算代开的那张增值税做基数啊，月底提税金及附加应该是正个销售过程中产生的增值税的累计做基数，然后分别计算城建税，其他税和两个附加税啊？别一句话，辛苦说明白谢谢。

微信用户 追问

2020-08-03 09:46

朴老师，自己怎做那，你不明白我的问题好像，

微信用户 追问

2020-08-03 09:49

要是在财务公司上班，会计非要被代账单位要出库单，没有就让他们去做一个，我们在给人家做账，这不等于砸生意吗，你这回答不接地气啊老师

朴老师 解答

2020-08-03 09:50

买现成的出库单，然后把开票的都开进去就行了

微信用户 追问

2020-08-03 09:53

你这样回的不细致我还要追问，浪费你的时间啊

朴老师 解答

2020-08-03 10:01

兴隆贸易是小规模的吗？小规模的话增值税免了附加税也是免得。
出库单这个问题我见过一个公司就是这么操作的

朴老师 解答

2020-08-03 10:01

就是根据开票的商品来做出库单的

微信用户 追问

2020-08-03 10:05

你这样回答和没说一样啊老师，怎填写？你不会回答说用笔去填写吧？因为每一笔销售出去的货进价不一样啊啊，你不会又说先进先出法，自己去找相应的成本？我实际想知道现实工作中，没出库单而且是在给别人代账，比如代账公司给多家代账，他们没用出库单，你不会要求你去做个出库单吧，这情况怎计算销售陈本？

朴老师 解答

2020-08-03 10:10

他们公司卖出去的货开了发票肯定都有给你清单的，你根据这个来做就行了，成本就是按照对应的成本结转的，账上都有数据，成本的方法得看当时备案的什么

微信用户 追问

2020-08-03 10:12

老师，增值税计提的问题明白了，谢谢了，就是那个销售成本根据开票计算，做出库单，怎算的，说细一点，

朴老师 解答

2020-08-03 10:17

成本是按照出库单或者成本发票来计算的，你们是加权平均的话就用平均单价来结转成本，比如期初数量100，单价10，本期购进 150，单价11
 那么加权平均成本=（100*10 +150*11）/（100 +150）

微信用户 追问

2020-08-03 10:35

老师要是先进先出法那？这个问题我刚才这样做了一下，兴隆贸易是小规模，先查找销售收入票，看里面的数量，在看看购货的时候成本金额，按先进先出法哪些是先进的，如果先进的货都卖给了客户不够就找依次购进的货，看看成本价是多少。因为就是同一类商品在不同的供应商那里买价位是不一样的，这样就可以根据销售发票计算成本了。但问题又来了，那要是退货那？是不是直接问一下客户买我们的商品多少钱，这样就更简单了吧

微信用户 追问

2020-08-03 10:39

老师你说的成本发票是什么？是销售收入票 吧

朴老师 解答

2020-08-03 10:39

先进先出法就是按照先进来的成本结转，先进来的数量销售完了再用后面的，客户买你们的商品多少钱是你们公司自己定价的