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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2020-08-02 10:14

你好，先记录预付账款或者其他应收款。计入相关费用，但是未取得合规发票，企业所得税不可以抵扣，汇算清缴时要做利润调增。

Smile 追问

2020-08-02 10:21

老师是:已打款未收到发票。借预付账款或其他应收款，贷银行存款吗？
收到发票再借:工程施工-保险费
借:应交税费-应交增值税进项税额
贷预付账款或其他应收款款吗？

耿老师 解答

2020-08-02 10:22

你好！是的，可以这样操作。

Smile 追问

2020-08-02 10:23

谢谢老师

耿老师 解答

2020-08-02 10:23

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

Smile 追问

2020-08-02 10:24

好的，好的

耿老师 解答

2020-08-02 10:26

你好！谢谢，不用在回复了

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这个月还能红冲？ 你都认证了，对方没法开红字信息表开不出负数发票。
2020-04-05 21:11:23
你好，先记录预付账款或者其他应收款。计入相关费用，但是未取得合规发票，企业所得税不可以抵扣，汇算清缴时要做利润调增。
2020-08-02 10:14:16
你好，留抵税额不用处理的
2019-04-29 10:49:51
您好，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:银行或应付，月末不需要做结转分录，等有销项可以抵扣的时候再做结转分录
2019-04-29 10:49:15
你好！你要做进项转出。 比如 购货方已认证抵扣的，收到红字发票后，要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出： 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字） 应交税费-应交增值税（进项税转出） 然后做正确的。
2017-03-04 16:51:27
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