非同控企业合并且免税合并形成的商誉,承认差异不确认递延,那么下面这个解释为什么有贷:递延所得税负债这个处理,这么处理不是确认是什么?

A侯鸟
于2020-08-01 15:58 发布 2842次浏览

- 送心意
秀秀老师
职称: 中级会计师,初级会计师
2020-08-01 16:02
你好 题目发的不全 这个递延所得税负债不是商誉产生的,老师猜测肯定在企业合并时有资产公允价值与账面价值不等,公允价值大于账面价值。是这个资产账面不等于计税,又因为产生于企业合并,所以递延所得税对应是商誉不是所得税费用
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同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
如果递延所得税负债期初有余额,但本期未产生递延所得税负债,那么本期递延所得税负债发生额应该等于递延所得税负债期初余额减去期末余额。
也就是说,本期递延所得税负债发生额=递延所得税负债期初余额-递延所得税负债期末余额。
2023-12-05 10:55:19
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异,当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产,当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用,贷方冲减所得税资产.
2022-05-19 12:50:16
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