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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-08-01 15:55

这个是属于汇算清缴后发生的退回，那么就相当于上年的这被退回的商品200的利润就已经交过税了，后面可以进行抵扣。
可抵扣差异，确认递延所得税资产 320*15%

借 主营业务收入   1000
应交税费 增值税  130
库存商品  800
贷 主营业务成本   800
应收账款    1130
借 递延所得税资产  30
贷 所得税费用   30

俩人、幸福ツ 追问

2020-08-01 15:58

老师你看我写的对吗     两种情况

陈诗晗老师 解答

2020-08-01 16:20

没问题，如果跨年，所得税费用调整以前年度损益调整处理。

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您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借：库存商品 贷：银行存款 然后使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借，管理费用一服务费 贷，银行存款
2022-04-15 09:51:19
借研发支出贷周转材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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