老师这个怎么做分录呢

不安的黑猫 追问

2022-04-02 01:33

这个表上怎么没有销项税额？

不安的黑猫 追问

2022-04-02 01:34

这笔分录到底要不要交税

图图*老师 解答

2022-04-02 02:01

不交，是留抵税额，把最后一笔分录也写出来
借:应交税费～未交增值税  162047.36
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税   162047.36

图图*老师 解答

2022-04-02 02:06

表里没给销项余额就是没有销项税，把有余额的三级明细转平就可以

不安的黑猫 追问

2022-04-02 09:03

留底税额是什么意思？下个月怎么做分录？

图图*老师 解答

2022-04-02 09:06

留抵税额不用做分录，留作后期抵扣

不安的黑猫 追问

2022-04-02 09:10

那你刚写的最后一笔分录实际工作中不用写出来是吗？

图图*老师 解答

2022-04-02 09:12

那笔分录是把它放在留抵税金里，是需要做的。这个留抵的余额就留着不用做处理

不安的黑猫 追问

2022-04-02 09:17

那如果下个月发生销项税额20万，没有进项，怎么做分录

图图*老师 解答

2022-04-02 09:22

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税20
贷:应交税费-未交增值税   20
假如，你之前那个留抵是10万，就体现在未交增值税的期初借方，那期末未交增值税就是20-10，本期需要交税10万

不安的黑猫 追问

2022-04-02 09:25

需要交税20—10，分录怎么写

图图*老师 解答

2022-04-02 09:37

20-10不需要分录，做个计算表，未交增值税期初的-10，期末的10与申报表核对一致