劳务公司差额计税具体什么情况？

YAN 追问

2020-08-01 09:33

这个发票上面写的有差额计税是吗？

郭老师 解答

2020-08-01 09:33

是的
备注有差额计税的

YAN 追问

2020-08-01 16:05

老师这个成本一般是什么？人员工资吗？

郭老师 解答

2020-08-01 16:06

是的
人工工资社保

YAN 追问

2020-08-01 16:08

这个差额计税的一般发票税率是多少？差额征税的具体账务核算是什么？

郭老师 解答

2020-08-01 16:09

5%
借银行贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本，应交税费增值税抵减税额贷应付职工薪酬

YAN 追问

2020-08-01 16:17

只有劳务派遣公司是差额计税吗？有的劳务分包公司是不是也是差额计税?从公司名字上可以区分吗？

郭老师 解答

2020-08-01 16:20

是
劳务分包简易计税是建筑劳务

YAN 追问

2020-08-01 16:26

劳务分包简易计税是建筑劳务什么意思？

郭老师 解答

2020-08-01 16:28

劳务分包是建筑劳务的
他适用简易计税

YAN 追问

2020-08-01 16:29

劳务分包不是建筑劳务的呢？

郭老师 解答

2020-08-01 16:31

劳务分包，是指施工总承包企业或者专业承包企业将其承包工程中的劳务作业发包给劳务分包企业完成的活动，发包方与分包方签订建筑施工劳务分包合同，发包方按照约定向承包方支付劳务分包款。
不是建筑的是啥

YAN 追问

2020-08-01 16:38

我是说劳务分包等于有适用于简易计税的，也有不适用于简易计税的是吗？适用简易计税的发票税率开3% 不适用的是开多少？

郭老师 解答

2020-08-01 16:40

是的
一般纳税人9%
小规模的直接3%疫情期间1%

YAN 追问

2020-08-01 17:17

请问借银行105贷主营业务收入100应交税费5
借主营业务成本2，应交税费增值税抵减税额3贷应付职工薪酬5   是这样吗？

郭老师 解答

2020-08-01 17:19

你这个成本也太低了
最后交税是（105-100）/1.05*5%

YAN 追问

2020-08-01 18:07

哦哦，请问借银行105贷主营业务收入100应交税费5
借主营业务成本80，应交税费增值税抵减税额5-(100 -80)/1.05*5%  =4.04贷应付职工薪酬84.04   这样理解对吗？

郭老师 解答

2020-08-01 18:09

你好
是的
可以这么算的