老师，韩国总部购买的产品在中国公司销售，我们取得不了发票，怎么做账呢

学堂用户 追问

2020-07-31 14:59

那我们能结转库存吗

青老师 解答

2020-07-31 15:01

你好 可以结转  只是对于税务局那边来说  你们没有合理的成本发票汇算无法企业所得税税前扣除

学堂用户 追问

2020-07-31 15:03

就是汇算清缴的时候调整吗

学堂用户 追问

2020-07-31 15:05

如果是我们卖的是韩国总部买的东西，卖的钱也给韩国总部，这种情况怎么做账呢

青老师 解答

2020-07-31 15:12

你好 1. 是的 2.   那你们公司是什么性质的   你们是中国注册的公司  ？

学堂用户 追问

2020-07-31 15:12

外资企业

青老师 解答

2020-07-31 15:16

你好  外资企业的话 在你们公司的产品销售出去要正常做收入的 。  你们代销也应该有手续费的哦

学堂用户 追问

2020-07-31 15:19

代销我们公司也要做正常收入吗

青老师 解答

2020-07-31 15:21

你好  有手续费的收入才做收入的缴纳税费的

学堂用户 追问

2020-07-31 15:22

代销的我们还用给韩国本社开发票吗

青老师 解答

2020-07-31 15:29

你好  这个看对方   不管你是否开票 你都会涉及税费的缴纳的

学堂用户 追问

2020-07-31 15:30

代销的入库和销售怎么做账

青老师 解答

2020-07-31 15:36

你好    收到商品时：

借：受托代销商品

贷：受托代销商品款

对外销售时：

借：银行存款

贷：受托代销商品

       应交税费——应交增值税（销项税额）

收到增值税专用发票时：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

借：受托代销商品款

贷：应付账款

支付货款并计算代销手续费时：

借：应付账款

贷：银行存款

       其他业务收入

学堂用户 追问

2020-07-31 15:40

像我们 这种收不到发票的怎么办

青老师 解答

2020-07-31 15:44

你好 收不到发票  就做收到商品时：
  借：受托代销商品（售价）      
    贷：受托代销商品款（售价）      
  

（2）对外销售时：
  借：银行存款            
    贷：受托代销商品           
      应交税费—应交增值税
  （3）收到发票
  借：受托代销商品款        
    贷：应付账款             
  （4）支付货款并计算代销手续费时：
  借：应付账款            
    贷：银行存款             
      其他业务收入 

学堂用户 追问

2020-07-31 15:54

第三步是什么

青老师 解答

2020-07-31 16:01

你好  没有收到发票 也是做这一笔分录    只是你们没有发票而已

学堂用户 追问

2020-07-31 16:02

好的，谢谢老师

青老师 解答

2020-07-31 16:02

没事的  希望能帮到你