老师，25年销售货物给客户没有开票，现在给客户开普票需要做帐务处理吗，还是把开的票附在25年销售单后面即可。

迷路的荔枝 追问

2026-01-31 10:05

老师，意思是今年开票去年销售货物，把今年开的票附在去年销售单后面不可以，需要做销售退货后重新做帐？

家权老师 解答

2026-01-31 10:06

未开票收入

借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
       应交税费-应交增值税-销项税


如果以后补开发票
贷：主营业务收入 -未开票 负数
贷：主营业务收入 –已开票

迷路的荔枝 追问

2026-01-31 10:18

老师，象这种情况去年销售货物时品种很多但未开票，今年又需要开票，可以直接贷：主营业务收入（总金额负数），货：主营业务收入（总金额正数），可以不体现明细，直接用这个分录把帐做平就可以是吧。

家权老师 解答

2026-01-31 10:19

要做明细的，方便以后查未开票的账

迷路的荔枝 追问

2026-01-31 10:22

噢老师，意思是把之前做的帐红冲出去再重新做帐，把开的票附在重新做的帐后面。

家权老师 解答

2026-01-31 10:23

意思是分2笔帐做，后期补开票附发票

迷路的荔枝 追问

2026-01-31 10:28

噢老师，意思是现在把之前的红冲出去，再做一笔销售，然后把发票附在现在做的这笔销售单后面。

家权老师 解答

2026-01-31 10:30

先确认未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
       应交税费-应交增值税-销项税

如果以后补开发票附在后边这个凭证后边
贷：主营业务收入 -未开票 负数
贷：主营业务收入 –已开票

迷路的荔枝 追问

2026-01-31 14:51

老师，发票归档指取得的发票还是开具的发票。

家权老师 解答

2026-01-31 14:53

是对外开具的发票，和取得的发票都要附在凭证后边，取得的电子发票需要电子文档