老师好，我的资产负债表和利润表对不起来，就差个汇算清缴补税的113.89，是不是我的会计分录做错了，还是我用的速达系统有问题，正确的应该怎么做，求救

小晏 追问

2020-07-31 12:01

直接借：利润分配～未分配利润
       贷：银行存款

小晏 追问

2020-07-31 12:05

6月利润表，总额32396.39，所得税0，净利润32396.39。
6月资产表，未分配利润期初-7769.69，期末24512.81

小晏 追问

2020-07-31 12:06

汇算清缴补的税是113.89

森林老师 解答

2020-07-31 12:07

同学，您好，这个分录有问题，应该按下面的分录做。做了之后，要调整你的月初报表，以前年度损益调整做到期实未分配利润，应交税费，做报表增加。
按补缴所得税作提取凭证

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--所得税

小晏 追问

2020-07-31 12:13

老师好，没大明白，是把我之前的分录冲了吗，然后按这个分录做，借：以前年度损益调整，贷：应交税金～所得税，

森林老师 解答

2020-07-31 12:18

同学，您好，是这样的，实际你补的税也不是很多，直接在当月做费用处理就简单了，借所得税，贷应交缴费就可以了。要不你前面做的会影响你的报表数据，太麻烦了。

小晏 追问

2020-07-31 12:20

好的，那明白了，谢谢老师，感谢

森林老师 解答

2020-07-31 12:20

同学，您好，不客气的。