老师，那个所得税费用在报表显示负数是啥意思？

Zeng 追问

2020-07-31 10:54

那汇算清缴需要补缴的所得税如何入账？

玲老师 解答

2020-07-31 10:58

借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

Zeng 追问

2020-07-31 11:03

1、那填2018年相关财务数据时，因为这所得税是2018年支付的，我应该填在2018吧？
2、我发现以前记账会计直接借所得税，贷方银行，然后换了会计就把支出归入未分配利润了

玲老师 解答

2020-07-31 11:06

第一点，如果是2018年支付的，那您就坐在2018年的帐上，如果您是在补帐的情况下这样做
第二点不清楚具体是什么业务，您需要看一下相关的附件摘要，然后再确定账务处理有没有错误？

Zeng 追问

2020-07-31 11:07

肯定错误了，实际有缴纳所得税的，汇算清缴也是显示要缴纳，入账入错了，

玲老师 解答

2020-07-31 11:08

您好，那您可以把错误的红冲，然后坐上正确的分录