郭老师，我们加工的材料和安装是两个合同，安装是纯人工，选择简易计税。材料上已结80%货款，确认80%的加工成本，安装上的辅料是在材料合同上的，我想问，随着安装发生的辅料，计入工程施工，剩余的20%加工的商品已发工地，要给他结转到工程施工科目吗？材料和安装是分开核算的，谢谢老师！

媛媛 追问

2020-07-30 18:25

老师，我前期没用工程施工这个科目，前期直接加工的材料计入主营业务成本了，安装是在劳务成本设置的物料消耗，分包费等，我想问的是剩余的20%的材料（库存商品）已发工地，要结转到工程施工吗？安装上的劳务成本要转工程施工科目吗？谢谢老师

朴老师 解答

2020-07-30 18:26

要的，先转到工程施工，最后没用完退回的你可以冲减出来

媛媛 追问

2020-07-30 20:04

材料和安装两个合同，分开核算的，前期没用工程施工这个科目，安装合同是纯人工，之前在劳务成本下核算，我现在把剩余的账面库存商品结转到工程施工科目，之前在劳务成本下核算的就还在劳务成本下，可以吗？谢谢老师

朴老师 解答

2020-07-31 07:38

可以的，这样操作就可以

媛媛 追问

2020-07-31 09:36

老师，那像我们这种情况，工地上发生的吊装费，是应该算到材料商品里？还是核算到安装合同（简易计税）这里呢？如果算到材料合同（一般计税）里发生的费用，那是不是就可以去税局代开专票了？谢谢

朴老师 解答

2020-07-31 09:41

计入安装合同里面就行了，可以去税局代开发票