建筑装饰进项税额转出分录

田露文 追问

2020-07-30 16:20

自查对方虚开发票，今年五月份

立红老师 解答

2020-07-30 16:33

你好，如果原来进项的分录是
借，主营业务成本
借，应交税费一应增进项
贷，银行存款等
现在
借，主营业务成本
贷，应交税费一应增进项转出

田露文 追问

2020-07-30 16:38

成本挂在工程施工里，没有结转到主营业务成本

立红老师 解答

2020-07-30 16:39

你好，如果是这样
借，工程施工
贷，应交税费一应增进项转出

田露文 追问

2020-07-30 16:40

以前分录是：借：工程施工 应交税费贷：预付账款

立红老师 解答

2020-07-30 16:42

你好
借，工程施工
贷，应交税费一应增进项转出

田露文 追问

2020-07-30 17:26

不对吧。现在应该是借：预付账款贷：工程施工   应交税费-进项税额转出    借：应交税费-进项税额转出贷：银行存款

立红老师 解答

2020-07-30 17:34

你好，不对的，为什么转入预付账款呢，现在没有付款，也不是贷银行存款。就是上面的分录，转入工程施工的

田露文 追问

2020-07-30 18:21

老师我没说清楚，今天去税务局已经把税款交了。把上月做的分录全部反冲，包括成本（工程施工）

立红老师 解答

2020-07-30 21:11

你好，晚上有课所以没能及时回复；
您上月的分录是
借，工程施工
借，应交税费一应增进项
贷，预付账款
如果是这样，
本月分录
借，预付账款
贷，工程施工
贷，应交税费一应增进项转出

借，应交税费一应增（进项转出）
贷，应交税费一应增（转出未交增值税）

借，应交税费一应增（转出未交增值税）
贷，应交税费一未交增值税

借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款

不能直接用银行存款对应进项税额转出的。