结转库存商品跟成本的正确的分录是 借 主营业务成本 贷 库存商品 。但是我是要结转以前年度漏输入的材料发票，导致以前这一笔也没有结转成本。现在需要补进去这一笔购入的材料，然后要结转成本。需要怎么写分录呢

如意的向日葵 追问

2020-07-30 14:21

在这个月份已经补进去了，借库存 进项 贷 应付。然后就差结转分录

如意的向日葵 追问

2020-07-30 14:22

要在以前年度损益调整下设置二级明细是吧？

如意的向日葵 追问

2020-07-30 14:23

我只只有 利润分配-以前年度损益调整 这个科目

meizi老师 解答

2020-07-30 14:26

你好 那你就补做结转分录即可     看我上面给你写的分录 是完整分录

如意的向日葵 追问

2020-07-30 14:34

那借方的 以前年度损益调整-主营业务成本不是没有消掉吗？直接贷以前年度损益调整就可以了？

meizi老师 解答

2020-07-30 14:36

你好    借以前年度损益调整-主营业务成本 贷原材料 借未分配利润贷 以前年度损益调整 -主营业务成本 。

如意的向日葵 追问

2020-07-30 14:41

可不可以 借 以前年度 进项 贷 应付 再做一笔 借 未分配利润 贷以前年度？

meizi老师 解答

2020-07-30 14:44

你好 你不想设置二级科目也可以  我只是为了让你知道怎么来做这个 所以给你设置二级科目

如意的向日葵 追问

2020-07-30 14:46

可以不通过库存商品 直接通过以前年度损益调整来调整这一笔分录吗 借 以前年度 进项 贷 应付 再做一笔 借 未分配利润 贷以前年度

meizi老师 解答

2020-07-30 14:50

你好 你现在是结转 你贷方要走原材料或者库存商品做 。 你别乱带科目 等下库存商品或者原材料金额又不对了

如意的向日葵 追问

2020-07-30 14:51

补之前没有做的进项发票材料就一定要通过库存来核算是吧？

meizi老师 解答

2020-07-30 14:56

你好     是的 你要清理结转成本的  你总得冲库存数量的

如意的向日葵 追问

2020-07-30 15:22

好的 谢谢

如意的向日葵 追问

2020-07-30 15:24

如果涉及到减免税的科目，期初数一直有余额，之前应该是没有转入营业外收入，那如果要调整，在今年可以直接做到营业外收入吗

meizi老师 解答

2020-07-30 15:28

你好 是的  转以前年度损益调整  去调整 不是直接走营业外收入

如意的向日葵 追问

2020-07-30 15:30

哦 借 减免 贷 以前年度损益调整，再 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整是吧

meizi老师 解答

2020-07-30 15:32

你好    借 减免 贷 以前年度损益调整   借以前年度损益调整贷未分配利润 。 营业外收入增加  利润增加。  怎么还减少了    你结转的时候分录不对

如意的向日葵 追问

2020-07-30 15:34

哦哦 对对 我是想把以前年度损益调整冲掉的 谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-30 15:37

嗯没事的 希望能帮到你