老师，你好！我们今年3月份发生过一次采购退回业务。比如我们今年1月份和总部进货100件，2月份销售了30件，3月份销售了40件，到3月底应该退回给总部30件货，但是我们退给了总部35件货，那5件货是我们以前年度已经出了账上的货。当时退的时候那5件我们这的没有入库，现在导致库存和主营业务成本变成负数了，这种情况账务怎么处理？

JC 追问

2019-12-26 22:14

补入库需要什么手续呢，怎么做账呢？

陈诗晗老师 解答

2019-12-26 22:15

就是你的入库单补入库处理。
借 库存商品
贷 应付账款

JC 追问

2019-12-27 13:04

做应付账款不是我们应该付给北京的钱就多了么，按正常我们现在不应该给他们付钱啊

陈诗晗老师 解答

2019-12-27 13:08

送给你的？你没入库的是？

JC 追问

2019-12-27 13:26

是我们之前自己有的，没入库。但是和北京总部订的产品是一样的。我们退的时候把这部分没入库也都退给北京了

陈诗晗老师 解答

2019-12-27 15:34

就是你自己的也给了总部？

给钱了没？

陈诗晗老师 解答

2019-12-27 15:35

如何取得的？款项支付没

JC 追问

2019-12-27 18:50

这些是我们去年走政策给客户的，客户没要所以就留在我们库里了。这个产品去年就已经出库了，不在账上。我们现在还欠总部的款

陈诗晗老师 解答

2019-12-27 20:34

那你是
借 库存商品
贷 营业外收入处理。
你这就相当于是退了捡 了便宜