老师你好，请问主营业务成本转出进项税额需要怎么做分录

Zt。 追问

2020-07-30 14:22

原分录是：借库存商品 ，贷：库存商品（暂估）   借：营业外支出   贷：应付账款，借：应交税费-待认证进项  贷：应付账款  然后最后是当月认证进项的分录。
营业外支出是因为小数点差异0.01导致的
那需要怎么红冲原分录呢

立红老师 解答

2020-07-30 14:24

你好，借：应交税费-待认证进项 ——这个是转哪里去了；然后现在是需要做进项转出么

Zt。 追问

2020-07-30 14:32

做了一笔进项税额转出 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），但是我没红冲之前错误发票的分录 不知道如何冲 上面发给你的那笔 就是错误发票的分录
对 要做进项税额转出

立红老师 解答

2020-07-30 14:40

你好，
借库存商品 ，贷：库存商品（暂估） 借：营业外支出 贷：应付账款，借：应交税费-待认证进项 贷：应付账款
您是说这个分录是错误的，如果是错误的，做红字的分录冲销就可以；

Zt。 追问

2020-07-30 14:43

但是有一笔应交税费-待认证进项税额 这个需要怎么红冲 冲这个的话 不是就会造成待认证有余额

立红老师 解答

2020-07-30 14:46

你好，期末将待认证的进项余额转入未交增值税就可以。