未收到发票的原材料暂估差额怎样处理比较好呢？不想总是红冲又重新入帐，因为本公司的原材料几十种，而且都是先来货，月结付款后再开票的。暂估原材料和暂估应付帐款太繁锁了，有没有一种更好的方式入帐呢？

mu红 追问

2020-07-30 11:29

那么在其他应收款下增设暂估进项税，这样处理原材料暂估差额可以吗？我是想保证应付帐款的一致性，与供货商对账需要准确的核算往来款项。如：公司收到甲公司送来的原材料含税价：50000元，我做分录：借-原材料44247.79，其他应收款-暂估进项税-甲公司5752.21，贷：应付帐款-甲公司50000 收到发票后：借应交税金-增值税进项税 贷其他应收款-暂估进项税-甲公司 老师您看看这样处理可以吗？

maize老师 解答

2020-07-30 11:39

不是，你根据你不含税去暂估，借原材料，贷其他应付款暂估款，这个收到发票做贷应付账款 暂估款 负数，贷应付账款供应商，进项税额做借进项税额 贷应付账款，供应商，税额不暂估，

mu红 追问

2020-07-30 12:32

税额不暂估，所以我没有在应交税金那里增设，只有其他应收款这里添加明细科目。是想为了满足与供货商对账需要准确的核算往来款，想保持一致性。如果按照暂估应付帐款的话，那对帐单就对不上了哦？

maize老师 解答

2020-07-30 12:38

你这个付款做借应付账款 供应商，不是挂应付账款 暂估款，你这个看应付账款 供应商就可以，对账看这个，