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爱群
于2017-11-15 08:45 发布 1066次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-11-15 08:46
你好,做暂估入库的冲回借;应付帐款--暂估入帐 贷;原材料--**材料
邹老师 解答
2017-11-15 08:53
你好,你后面不是根据发票做了购进材料吗,不能一次购进做两次原材料借方啊,冲销了才是体现了一次购进,这样并不会导致你材料负数
2017-11-15 09:21
你好,你做冲销,然后根据发票做购进,余额还是0啊,怎么会是负数呢
2017-11-15 09:24
你好,暂估入库,取得发票必须冲销暂估,然后根据发票做购进处理的
2017-11-15 09:39
你好,冲销暂估,然后根据发票做购进分录根据发票冲销暂估借;应付账款-暂估 贷;库存商品或原材料根据发票入账借;库存商品或原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目
2017-11-15 09:47
还是冲销之前暂估的
2017-11-15 09:53
还是需要做冲销,然后根据发票做购进这样的过程才是暂估,然后取得发票的账务处理
2017-11-15 09:55
你好,你之前有购进材料你有做暂估入库吗
2017-11-15 09:57
你好,按你就不需要冲销,直接按你之前的账务处理就可以了
2017-11-15 09:59
你好,你之前都没有暂估,就不需要冲销了,冲销了就会导致材料负数了
2017-11-15 10:10
你好,根据你描述应当是原材料有余额才是,你是不是把暂估入库,采购发票入库的材料全部领用了,导致重复领用了
2017-11-15 10:14
你好,如果你暂估金额,与实际入库金额没有差异是不需要调整成本的,有差异才需要调整
2017-11-15 10:18
你好,如果你直接根据发票做购进材料,不需要做调整的
2017-11-15 10:26
你好,冲销暂估你之前领用是不是把暂估,发票的合计金额全部领用了才导致冲销暂估原材料会出现负数
2017-11-15 10:28
你好,你只能领用暂估的,或者发票金额,而不能重复领用的
2017-11-15 10:30
冲销暂估,冲销你之前计入产品的生产成本
爱群 追问
2017-11-15 08:51
但问题是当初原材料暂估入库的时候,全部都领用完了。现在冲回,原材料--**材料帐面要出现负数的呀
2017-11-15 09:20
老师,我的帐面上应该是这样子的。
问题我发票二月份已经做了,但是没有冲暂估呀。我如果现在冲暂估的话,是不是发票购进就不用再做一次了呢,要不然发票购进变成得复做了
2017-11-15 09:32
当时因为原材料不够,也没仔细,所以没冲回。早知道当初暂估个别的材料了。那现在如果改正的话要怎么更正分录呢
2017-11-15 09:46
这个分录我理解是这样子做的,关键问题是发票我二月份已经做掉了呀。现在十一月份,我要怎么改正呢?
2017-11-15 09:48
如果就冲个暂估的话,原材料是会出现负数的。除非我这个月相同材料有购进,问题是这种材料现在又不要用了。
2017-11-15 09:54
那要把之前邓取得发票做购进的分录也冲掉,再重新做分录。还是会出现负数的。
2017-11-15 09:56
发票收到的分录是按正常分录写的,没有冲暂估,也没说是暂估入库,直接正常入库,正常领用
2017-11-15 09:58
那暂估的还是要冲销的,还是会出现负数,除非再有相同的材料购入,对吧、
2017-11-15 10:00
我是一月份暂估入库的,二月份发票收到,我没有冲销暂估,直接按正常购进处理。所以暂估一直是帐面上挂着的。
2017-11-15 10:12
是的,原材料都是直接进库,然后全部领用的。如果要调整的话,会涉及到成本吧,要减少成本了。加大利润了对吧
2017-11-15 10:16
那我现在的情况具体要怎么样调整呢?
2017-11-15 10:22
那我暂估的帐面上还挂着呀,原材料是没有余额了,应付帐款---暂估入帐还有金额的
2017-11-15 10:27
对的。暂估的跟发票的全部都领用了,所以现在如果冲暂估的话会出现负数。
2017-11-15 10:29
所以现在冲暂估要么有相同的材料进来,要么就是冲回成本,增加利润了,对吧
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邹老师 | 官方答疑老师
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