老师，我交税控盘维护费280元是借管理费用/税控系统 贷现金，借应交税金/增值税/减免税额 贷管理费用/税控系统可以吗

TsT&雪 追问

2020-07-29 16:17

红字信息一张发票291.26元已扺扣进项的，借 进项税额转出  贷 应交增值税/进项税额  对吗？   到了这个月我计提末交增值税是131110元的（销项一进项） 但扣款是131121.38元的。中间怎样做账呢？

晓宇老师 解答

2020-07-29 16:22

不是的，分录如下：
借：银行存款等

贷：库存商品等

应交税金--增值税(进项税转出)

或者

借：库存商品等(红字)

应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷：银行存款等(红字)
中间差的金额是如何产生的？

TsT&雪 追问

2020-07-29 16:32

什么意思，我当时入借管理费咨询费 借待认证进项税，贷银行存款      认证时借应交税费/进项税额  贷待认证进项税额的，现红冲了，

晓宇老师 解答

2020-07-29 21:03

如果您现在红冲，就直接把整比分录红字即可，
借：管理费用  红字
       应交税费—应交增值税（进项税额）红字
贷：银行存款  红字

晓宇老师 解答

2020-07-29 21:04

另外，您账上未交增值税和扣款有差异，是什么原因造成的？

TsT&雪 追问

2020-07-30 08:48

当时借：管理费咨询费 借：待认证进项税，贷：银行存款         认证时借：应交税费/进项税额    贷 ：待认证进项税额的，现收到负数发票我是借管理费用咨询费 贷进项税额转出  ，到时收到I万元怎样做分录老师，是取消合同了

晓宇老师 解答

2020-07-30 09:01

您收到红字发票时，做的分录不正确，您应该是借管理费用咨询费负数，而不是正数，可以贷进项税额转出，收到红字发票应该做这笔分录：
借：应收账款 10000
贷：管理费用-咨询费 9708.74
       应交税费--应交增值税(进项税转出) 291.26
收到款时：
借：银行存款 10000
贷：应收账款 10000
请帮老师点击五星好评！谢谢！

TsT&雪 追问

2020-07-30 09:57

哦好的，我借管理费用咨询费291.26  贷进项税额转出291.26  这种应该是只是税额不能扺扣这样做吧

晓宇老师 解答

2020-07-30 10:00

嗯嗯，是的，同学，您的理解正确。

TsT&雪 追问

2020-07-30 10:01

老师，我应收账款是启用客户的，我不想放在客户里，我可以放在应付账款里吗？收到钱的时候再借银行存款贷应付账款

晓宇老师 解答

2020-07-30 10:02

是完全可以的，同学！新的问题请重新提问，请帮老师点击五星好评！祝您生活愉快！

TsT&雪 追问

2020-07-30 10:04

借：应付账款 10000
贷：管理费用-咨询费 9708.74
应交税费--应交增值税(进项税转出) 291.26
收到款时：
借：银行存款 10000
贷：应付账款 10000  可以吗

晓宇老师 解答

2020-07-30 10:05

是完全可以的，同学！