老师，我单位19年有一部分研发费用没有做，就直接做到了主营业务成本和生产人员的工资里了，现在老板说让调一下帐，怎么做可以调到19年呢

安 追问

2020-07-29 07:25

老师，我是这样想的。反结账到19年12月份，然后做两笔分录。第一笔就是借记研发支出，贷记主营业务成本，第二笔就是借记研发支出，贷记制造费用，只做这两笔分录，然后年度财务报表就变了，然后去税务局更正一下汇算清缴的表。你看我这样操作可以吗？

轶尘老师 解答

2020-07-29 08:03

是的。你的理解正确。

安 追问

2020-07-29 08:25

这么操作的话，19年12月份的主营业务成本和管理制造费用会不会是负数呢

轶尘老师 解答

2020-07-29 08:33

没关系 损益看一整年的