员工买的计算机当初计入了主营业务成本，现在要把它提出来作为研发费用固定资产折旧，在原来的分录不做变动，补充做一个折旧分录就行，是这样理解的吗？折旧分录借管理费用-研发费用固定资产折旧 贷累计折旧？

会计学堂会员aok 追问

2021-03-30 19:24

就是把主营业务成本原来的借贷金额都做红字分录，然后每个月做一笔固定资产折旧分录就行了对吗老师？现在是调整以前年度的账要设置研发费用的，那么原来员工报销单里附的对应计算机发票，那笔分录就不做保留了对吧？如果原来发票做的是费用分录，也是不做保留吗？用来作为固定资产研发费用折旧的话

郭老师 解答

2021-03-30 19:28

你好，如果是跨年了的话，主营业务成本应该用利润分配或者是以前年度损益调整来做，你补之前的折旧也得用以前年度调整来做。

郭老师 解答

2021-03-30 19:29

之前做的是费用的话，也得红冲，也是用以前年度损益调整来做。

会计学堂会员aok 追问

2021-03-30 19:39

老师，我是反结账到当年的账里来设置研发费用的，不算跨年

会计学堂会员aok 追问

2021-03-30 19:40

审计让我把固定资产折旧做在研发费用下面，研发费用在管理费用下面，那我是怎么做分录？反结账到当年的账里面，需要用到研发费用

郭老师 解答

2021-03-30 19:42

那你申报的财务报表能修改吗？能修改的话可以的。

会计学堂会员aok 追问

2021-03-30 19:43

审计的意思就是让我先调账然后去窗口现场更改报表数据

郭老师 解答

2021-03-30 19:45

你好好，可以的，可以这么做的。

会计学堂会员aok 追问

2021-03-30 19:47

老师，那我重新连贯请教您一下，在反结账到当年账里的前提下
1.当原来的计算机发票做了主营业务成本分录，现在需要把这个费用用来计入研发费用的固定资产折旧里，就要做原来成本分录的红字分录然后正常做折旧分录对吧？
2.原来的计算机发票做在了管理费用里面，那么现在需要做在研发费用固定资产折旧里面，也需要把原来费用分录红冲吗？然后正常做折旧分录？

郭老师 解答

2021-03-30 19:50

你好
1是的
但是得做固定资产
2是的
也得做固定资产

会计学堂会员aok 追问

2021-03-30 19:52

噢噢，都需要做原分录的红字分录的话原理是什么？因为折旧在当年没有全部折旧完

郭老师 解答

2021-03-30 19:56

你好，红冲主营业务成本，然后重新做固定资产，然后按月折旧就是这个原理的。

会计学堂会员aok 追问

2021-03-30 19:59

那原来有个计算机发票做在了管理费用办公费用里，也是要这样红冲然后正常做折旧分录对吧？如果是原来做的库存商品分录，需要折旧的话也都是先红冲原来分录吗？我想到这个情况，就咨询一下您

郭老师 解答

2021-03-30 20:01

你好
是的
是需要红冲
就是做错了
红冲然后按正确的来做的意思

会计学堂会员aok 追问

2021-03-30 20:02

好的我明白了谢谢郭老师

郭老师 解答

2021-03-30 20:04

不用客气
工作愉快