12分录怎么写？减免的分录怎么写？当月开票的时候，减免要写分录？还是实际退款的时候再写？

布丁 追问

2020-07-28 13:05

减免的是当月开发票，月底做账就计提？还是收到退再做分录？

布丁 追问

2020-07-28 13:06

收到退款

maize老师 解答

2020-07-28 13:13

这个减免税额是按季度交税就季末做，按月交税就月末做，借银行贷应交税费 /附加税/增值税， ，之前计提借税金及附加 负数，贷应交税费 负数，

布丁 追问

2020-07-28 13:21

之前计提的写负数，是在银行收到退的税，写借银行存款，贷应交税费，同时写借、税金及附加负数，贷、应交税费负数？

maize老师 解答

2020-07-28 13:21

计提写负数，那现在不做，借银行存款，贷应交税费 直接写这个就可以

布丁 追问

2020-07-28 13:22

计提的负数什么时间写？

maize老师 解答

2020-07-28 13:22

你发现多交时候做，和你计提正数不是一个月，

布丁 追问

2020-07-28 13:24

那我可以在银行收到减免税费的那个月做负数？麻烦老师帮我理一下减免税的过程？

maize老师 解答

2020-07-28 13:32

1.你之前要是没有计提话 你交的时候就没有计提，退的时候也不涉及做负数，2 ，你这个交的时候计提，你不知道会有退，等几时发现就做计提分录负数， 3 没有跨年，你这个可以计提负数和退同时做，