老师你好，税金附加应交1400元，小规模有减免，实际交了700.分录怎么做呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-09-23 11:18

这个1.按你们实际交700做借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行，2，按1400计提，借税金及附加贷应交税费不需要交做借应交税费贷营业外收入，目前没有官方分录出来，有2种口径

李静追问

2019-09-23 11:23

老师，计提1400和实际交的700，中间有贷方余额怎么办？

maize老师解答

2019-09-23 11:26

不是说转营业外收入么，借应交税费贷营业外收入

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