送心意

大海老师

职称中级会计师,税务师

2020-07-28 11:08

您好,正常计提工资的分录,是第一种
借管理费用等科目,贷应付职工薪酬-工资
发放工资时,
借应付职工薪酬-工资,贷其他应收款-个人社保公积金,贷应交税费-应交个税,贷银行存款

小飞蛾 追问

2020-07-28 11:14

老师,这都学堂实操课讲的呢!原来我用第一种做6月的实操说是错了,后来用第二种做另一个账套7月份的又说错了,我决定不了所以到学堂问老师了

小飞蛾 追问

2020-07-28 11:14

谢谢老师

大海老师 解答

2020-07-28 11:17

不客气,实务中一般是按我发你的计提工资和发放工资做。

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相关问题讨论
计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资
2022-04-01 16:28:52
您好 借:管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用-工资等 贷:应付职工薪酬-工资
2020-01-04 14:54:40
您好,冲掉是可以的,但是跨年度的话会涉及到以前年度损益的调整
2019-12-30 21:40:08
一、借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资
2019-10-14 16:04:37
借:管理费用(或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程)--工资 贷:应付职工薪酬
2019-07-29 09:22:02
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