我们企业业务属于软件企业，但没有获得相关认证及证书，不算是真正的软件企业。现在与客户签署合同，销售了自产的软件系统模块（算是植入到对方的基础系统内）。生产除了人工只购进了一个服务器。请问老师可以1.借：生产成本，贷：应付职工薪酬薪酬、原材料-服务器。2.借：库存商品，贷：生产成本。3.借：主营业务收入，贷：库存商品。这样的账务处理可以吗。因为企业没有认证软件资格。所以目前不考虑税收优惠。

呆萌的大侠 追问

2020-07-27 16:24

老师，我已经确认收入，开出的发票是销售软件，服务器和人工是软件的成本。这个分录应该不是这样的吧。这个业务算销售自行研发的软件吗？需不需要走无形资产？可是我的研发费用只有这个服务器和人工。因为不考虑税收优惠想简单处理。请问老师应该怎么处理。

周琼老师 解答

2020-07-27 20:11

您好。您的服务器是不是单独购买的？购回来要做库存商品/原材料的分录。然后最后销售出去了（合着软件一起销售走了）要结转成本。然后你单独发生人工的时候。结转人工成本。

周琼老师 解答

2020-07-27 20:14

您好。你们软件服务是由服务器和人工构成的，如果是这样，不用记入无形资产。

呆萌的大侠 追问

2020-07-27 20:42

是的，服务器算是软件代码的载体。

周琼老师 解答

2020-07-27 21:29

您好。那么您按照我给您的分录就可以了。

呆萌的大侠 追问

2020-07-27 21:36

好的，谢谢老师

周琼老师 解答

2020-07-27 21:55

您好。不用客气，应该的。