老师上级拨款项目资金结题，是按合同约定支出算费用还是按不舍税金额算费用

无花果 追问

2020-07-27 12:32

那老师如果拨款100万，我们按合同金额100万结题算费用，那进项税额抵扣了，实付没有到100万，我们不是有结余了吗，

朴老师 解答

2020-07-27 12:33

如果是专票那就按照不含税

无花果 追问

2020-07-27 12:35

是专票，但是审计结题报告是按合同金额算的，

朴老师 解答

2020-07-27 12:41

你好，那你进项可以选择不抵扣

无花果 追问

2020-07-27 12:43

老师我们是可以抵扣的，那我们可以在把余下的资金在入些人工成本也是可以的吧，

朴老师 解答

2020-07-27 12:49

是的，你的理解正确

无花果 追问

2020-07-27 12:53

可是我们找的审计公司是按合同金额算的成本，我不知道哪个对，我们来时是借银存贷实收资本，支出是借在建工程，进项税 贷银行存款，结题后，借无形，贷在建，财务帐上数

朴老师 解答

2020-07-27 13:01

这样做就可以的哦

无花果 追问

2020-07-27 13:02

审计公司说还是按合同金额算支出

朴老师 解答

2020-07-27 13:08

那你进项就不要抵扣

无花果 追问

2020-07-27 13:09

老师是我自己晕了，就是抵扣了，也是按合同金额付银行存款的，税是要交的，所以还是按银行存款算费用

朴老师 解答

2020-07-27 13:13

那就按照银行存款结算就行

无花果 追问

2020-07-27 13:15

那财务财上成本这是少了进项税这部分数，所以最后成本和审计报告上数差进项税这部分，到时上级如果检查时产生的差额就是进项税，这样做对吧

朴老师 解答

2020-07-27 13:18

对的，就是这样的哦

无花果 追问

2020-07-27 13:20

无形不是一般按十年分摊吗，我们是按五年分摊的，在和外包公司签定合同时在里面约定预计使用5年，可以这样按5年分摊吗，以后不会有什么问题吗上级检查 时

朴老师 解答

2020-07-27 13:31

一般要求是最低十年的，找你的时候再调整吧

无花果 追问

2020-07-27 13:32

但是现在好像有这个政策，如果合同有约定可以按合同约定分摊，是吧老师

朴老师 解答

2020-07-27 13:38

可以按照使用年限来操作