老师 18年的账上又一笔 银行扣水费 借 长期待摊费用 水费 贷银行存款 当时是没有收到发票的 应该借方是应付账款 我现在2020年怎么冲回去？怎么做分录

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 09:41

不是 18年记账错误  所以导致应付账款未冲掉 一直在挂在  18年那时候是开办期间

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 09:42

就是这笔错误了 我应该怎么调整

meizi老师 解答

2020-07-27 09:43

你好   那你18年不是计入了长期待摊费用了吗   你做的分录是 借长期待摊费用-水费贷银行存款 。    那你现在调整 就做 借应付账款贷长期待摊费用 -水费

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 09:46

借：长期待摊费用 -水费 贷银行存款  应该借方是应付账款 贷银行存款  后面收到发票 已经记账做了 借长期待摊费用 贷应付账款  已经冲了 所以现在应付账款 一直挂着这笔金额 实际就是记账错误了 我现在怎么调

meizi老师 解答

2020-07-27 09:52

你好 1. 你最先是做的  借：长期待摊费用 -水费 贷银行存款   2.先做调整  借应付账款  贷长期待摊费用 -水费  。  你之前已经做了借长期待摊费用 贷应付账款

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 09:56

就是调整这个啊 我怎么调整 就是第一笔分录错了

meizi老师 解答

2020-07-27 09:59

你好    所以我给你写的是先调整 第一笔分录  ：把长期待摊费用  改成应付账款 ：  做的分录是：  借应付账款 贷长期待摊费用 -水费   。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 10:00

可以 18年之前应该已经结转到损益类科目了把 现在还是这样冲吗

meizi老师 解答

2020-07-27 10:03

你好 你长期待摊费用不是损益科目   资产类科目  所以你可以直接调整

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 10:04

直接做一笔 借应付账款 贷长期待摊费用？

meizi老师 解答

2020-07-27 10:05

嗯   你本来也是应该走应付账款 你走到长期待摊费用借方去了

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 10:11

那我现在 之前做了应付账款  贷银行存款  就是还没收到发票 收到发票 忘了记账进去 我现在怎么记账 ？我记管理费用水费 还是记账之前长期待摊费用水费

meizi老师 解答

2020-07-27 10:13

你好 你们是筹建期 如果你筹建期都是计入长期待摊费用的话   你就要对应计入长期待摊费用 。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 10:15

18年的 我现在把发票补入进去？

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 10:16

可以记 管理费用 水费吗

meizi老师 解答

2020-07-27 10:16

你好   你现在2020年了 你要补18年账里面去的话 你还得去改很多申报表 和财务报表的。 你现在就补做在2020年去 。 走以前年度损益调整科目来替代损益科目操作。

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 10:18

怎么走？你把分录给我 内帐的e

meizi老师 解答

2020-07-27 10:19

你好      假如你之前做的分录是：借应付账款贷银行存款。  现在收到发票 要做进入账 。 借以前年度损益调整 贷应付账款  借利润分配-未分配利润 贷  以前年度损益调整

Cocoจุ๊บc 追问

2020-07-27 10:21

可是发票又进项税啊 还是填写原金额吗

meizi老师 解答

2020-07-27 10:24

你好 收到是专票你就把进项税体现出来即可     借以前年度损益调整  应交税费-应交增值税-进项税   贷应付账款 借利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整