老师，增值税流转，厂家卖给批发商，那厂家进材料的时候也有进项的对吧

周梦 追问

2020-07-25 11:27

怎么理解视同销售，

邹老师 解答

2020-07-25 11:28

你好，你是指视同销售的哪个情形呢？

周梦 追问

2020-07-25 11:31

字面整体意思

周梦 追问

2020-07-25 11:31

几种记住了也没法理解

邹老师 解答

2020-07-25 11:32

你好，还是需要去根据描述记忆的，视同销售情况有：
自产，委托加工的用于集体福利，个人消费税
自产，委托加工，外购的用于分配给股东，无偿捐赠

周梦 追问

2020-07-25 11:48

视同销售是不是可以理解为等同于正常销售出去，可以有增值税销项

邹老师 解答

2020-07-25 11:50

你好，是的，是这样的

周梦 追问

2020-07-25 11:54

增值税销项减进项，厂家销售一批货给批发商产生13的销项税，收钱的时候一起向批发商收取啦，那批发商又将货卖给零售商出现销项，我想问的是只要不是最终的消费者，出现的批发商和零售商向国家交的税都是代收代缴的对吧，这钱一直是到销售链条断了的最后一个环节的最后一人交的钱是吧

邹老师 解答

2020-07-25 11:56

你好，不是代收代缴，而是按差额纳税
增值税=销项税额—进项税额
最终承担税款的人是最后的消费者

周梦 追问

2020-07-25 12:01

比方到零售商那需要交13，那么这个13最后可以向消费者收取的，等于流转过程零售商不用贴钱对吧，如果货没销售出去这个税它要承担

邹老师 解答

2020-07-25 12:03

你好，流转过程零售商不用贴钱的
如果货没销售出去，就暂时不需要纳税啊

周梦 追问

2020-07-25 12:05

会计里边的销项进项只看表上的金额，不用对应到哪批货撒？比方这个月进的货有进项，销售的是其他的，也是一样销项减进项

邹老师 解答

2020-07-25 12:06

你好，是的（会计里边的销项进项只看表上的金额，不用对应到哪批货的）
这个月进的货有进项，销售的是其他的，也是一样销项减进项计算纳税的

周梦 追问

2020-07-25 12:06

零售环节一直没卖出去勒，或者过期啦或者别的

邹老师 解答

2020-07-25 12:07

你好
如果货没销售出去，就暂时不需要纳税啊
（是针对这个回复有什么疑问吗）

周梦 追问

2020-07-25 12:07

老师我这块应该去哪里恶补一下

邹老师 解答

2020-07-25 12:08

你好，你可以去学习一下初级考试关于增值税章节的内容

周梦 追问

2020-07-25 12:12

就是零售环节货一直没卖出去，就一直不需要纳税吗

周梦 追问

2020-07-25 12:13

好的谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-25 13:56

你好，货没有卖出去，是不需要纳税的