老师好，一般纳税人，上月忘记计提增值税了，本月缴纳了增值税，本月如何做账？

爱雪 追问

2020-07-24 17:04

结账了怎么返

汤贵彬老师 解答

2020-07-24 17:04

同学，反结账，增加计提凭证

爱雪 追问

2020-07-24 17:05

不反结账的情况 ，怎么做

汤贵彬老师 解答

2020-07-24 17:07

你好，可以在这个月补计提。

爱雪 追问

2020-07-24 17:16

会计分录怎么写

汤贵彬老师 解答

2020-07-25 09:20

您好，学员，计提的时候分录如下：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
次月缴纳后，根据扣税单做如下分录：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款