1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-10-17 14:09

1.购进时，
借:库存商品等
  应交税费-应交增值税-待认证进项税额
   贷:银行存款
2.销售时，
借:银行存款
  贷:主营业务收入
     应交税费-应交增值税-销项税额
3.认证发票，
借:应交税费-应交增值税-进项税额
     贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额
4.期末结转，
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-销项税额
   贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
   贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
6.缴纳：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
      贷:银行存款

笨笨 追问

2018-10-17 15:59

免得税控增值税月底结转吗

蒋老师 解答

2018-10-17 16:03

支付时，
借：管理费用
贷：银行存款等
抵减时，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用（计入借方负数）
结转
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
      贷：应交税费——应交增值税（减免税款）

笨笨 追问

2018-10-17 20:00

小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗

蒋老师 解答

2018-10-17 21:42

可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。
自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。

上传图片  
相关问题讨论
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
2018-10-17 14:09:28
您好 请问是销项大于进项税额么
2019-12-07 11:25:10
借 应收贷收入 应交税费 期末再结转、 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-07-19 09:17:10
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-12-09 15:38:59
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 购进货物取得增值税专用发票，上面注明的货款金额6 问

    你好。同学 进项税额7.8+0.54=8.34 答

  • 请教一下，会计师事务所出具的年度审计报告后附件 问

    你好，会计师事务所出具的年度审计报告，其主要目的是为了向政府各个部门及社会各界展示公司的财务状况及经营状况，具有独立的第三方身份和专业的看法。根据《公司法》和《会计法》的规定，公司的财务审计报告在每一会计年度终了时编制，并依法经会计师事务所审计，以确保报告的真实性、准确性和可信度。 至于提到的注册会计师证所在单位与出具报告的单位不一致的情况，首先需要明确的是，注册会计师在出具审计报告时，是基于其专业知识和独立判断进行的，其个人所在单位与出具报告的单位不一致，并不直接决定审计报告是否有效。 审计报告的有效性主要取决于以下几个方面： 报告的编制是否符合国家有关的审计法律法规和审计准则。 报告是否反映了审计师进行审计工作时所遵循的审计程序，并确保这些程序是符合审计准则的。 报告是否基于审计师的独立性和专业判断进行分析和评价。 只要报告满足上述要求，且注册会计师在出具报告时遵循了相关的职业道德和准则，那么报告仍然具有法律效力。然而，如果这种不一致性引起了外界对审计报告独立性和公正性的质疑，那么公司可能需要进一步解释或提供额外的证据来支持报告的可靠性。 总的来说，判断审计报告是否有效，关键在于报告本身的质量和合规性，而不仅仅是注册会计师证所在单位与出具报告的单位是否一致。 答

  • 老师这个解析资料1的500，是怎么算的 问

    你好，我看下题目请稍等 答

  • 老师 这个印花税怎么填~~ 问

    第一个然后填表是申报就行。 答

  • 请问收到的货款可以从银行全部提现出来吗？小规模 问

    您好，你们有发票来冲账是可以的 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...