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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-07-24 15:06

负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额
40000在当年需要缴纳企业所得税，那未来年度等这笔预售款实际实现收入时就不用交企业所得税了，因为当年已经交过，也就是未来可抵扣40000，所以计税基础=40000-40000=0

庐州月下＆VE 追问

2020-07-24 15:33

好的，那资产的计税基础怎么算呢？

王老师1 解答

2020-07-24 15:39

资产的计税基础=未来期间按照税法规定可以税前扣除的金额
由于税法和会计不同可能会导致固定资产账面价值和计税基础不一致，也会造成暂时性差异

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相关问题讨论
会计宝宝 税收滞纳金支出是是永久性差异
2021-06-27 21:10:32
同学你好！是的 是在税法角度  认可的价值问题哦
2021-06-27 18:26:13
负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额 40000在当年需要缴纳企业所得税，那未来年度等这笔预售款实际实现收入时就不用交企业所得税了，因为当年已经交过，也就是未来可抵扣40000，所以计税基础=40000-40000=0
2020-07-24 15:06:52
你好，资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。 也就是原值-累计折旧
2020-06-07 16:24:30
你好： 咱们提供下完整的题目信息，便于老师根据题目进行解答。
2021-05-11 10:06:23
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