老师 我是小规模商贸企业、在外地税务局代开的发票项目开的工程款，那我要怎么结转成本啊？还是以我的商品结转吗？

阔达的耳机 追问

2016-07-08 13:29

比如工程款时18万   13万转给另一家公司   下面完整分录 您看对吗？
借：银行存款 18万
贷：主营收入             174757.28
       应交税费-增值税  5242.72
结转成本: 借：主营业务成本   13万
                       合同毛利          
                  贷：银行存款   13万  
    合同毛利金额怎么列式啊？麻烦您给说下详细的分录及金额可以吗？

邹老师 解答

2016-07-08 13:12

你好，不是的。借主营业务成本  合同毛利   贷主营业务收入

邹老师 解答

2016-07-08 13:19

你好，合同毛利是一级科目     借预付账款  贷银行存款

邹老师 解答

2016-07-08 18:39

借主营业务成本130000  合同毛利（差额）贷主营业务收入174757.28  应交税费-应交增值税5242.72