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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-07-24 11:26

你好 你是说的 月末结转销项税和销项税的结转分录吗

紫藤花 追问

2020-07-24 11:28

对，然后在加差额纳税怎么写分录

meizi老师 解答

2020-07-24 11:32

你好  差额纳税 按这个来结转 ： 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

紫藤花 追问

2020-07-24 11:50

您的分录都没有应交税费-应交增值税-销项税额抵减

meizi老师 解答

2020-07-24 11:52

你好   因为平常很少涉及 我就没有写这个  你有的话 就自己加进去

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相关问题讨论
你好 看下月末的增值税结转分录
2018-12-06 10:32:33
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
2019-04-17 13:29:56
一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是：应付账款xx元，七、八、九、十月份增值税xx元，增值税进项税额xx元；销项税会计分录是：销售收入xx元，销项税额xx元；增值税结转会计分录是：应交增值税xx元，应交税费xx元；交税会计分录是：应交税费xx元，现金xx元。 其中增值税最重要的是计算，可以使用简便的计算方式：税率×金额=增值税，比如有一笔购买原材料200元，增值税税率为3%，则应交增值税6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
您好，您是一般人 还是小规模？
2021-01-11 11:37:53
同学你好，借，应收账款，226000元，贷，主营业务收入，200000元，应交税费-应交增值税-销项，26000元。 结转成本，借，主营业务成本，160000元，贷，库存商品，160000元。
2022-06-04 22:41:35
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