老师，你好！请问关于 预收账款，需要预缴有哪些情况，分别如何计算预交的增值税税额

明天和意外 追问

2020-07-24 10:43

建筑服务  一般计税 2019年1月收到预收款项 220万

轶尘老师 解答

2020-07-24 10:45

你好 预收账款 只需要按照异地施工预缴增值税  一般纳税人2%  小规模3%

明天和意外 追问

2020-07-24 10:46

在什么情况下会是用 3%的税率预缴增值税呢

轶尘老师 解答

2020-07-24 10:49

小规模纳税人或者简易征收项目的预缴

明天和意外 追问

2020-07-24 10:50

小规模和一般纳税人 预缴的税款，该如何做分录呢

轶尘老师 解答

2020-07-24 14:34

企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%
增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3%
个税：预征0.8%-1%不等



借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税
借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款

明天和意外 追问

2020-07-24 15:02

老师，再请问一下，对于 应交税费—预缴增值税 这个科目  是不是只有在收了 预收款项的时候，才需要做这个科目

轶尘老师 解答

2020-07-24 15:06

只要是项目地预缴增值税都用这个科目