送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-07-24 10:51

你这,如果出口免税,就不涉及销项税额,只有在正常不免税才考虑销项税额。

简单 追问

2020-07-24 10:58

题目和实务又没有交代出口是否免税?怎么知道出口是否免税呢?
另外,他在这里没有核算销项税,但是下一步的操作是结转成本,把没有退税的那部分进行进项税额转出,增加成本了?这是什么操作?没有销项,就不会牵扯退税?怎么又出现进项税额转出了呢?

陈诗晗老师 解答

2020-07-24 12:28

你这个出口这一块儿,如果说你是正常的生产出口,你就是可以享受免税并且可以退税的呀,自然就没有这个销项税额了。

陈诗晗老师 解答

2020-07-24 12:29

同时进项部分可以进行退,因为你这个退的话存在免抵税额,进项税额转出。

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相关问题讨论
你应该收到钱的时候做收入的呀,或者开票的时候
2019-10-29 14:49:07
是的 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 应交增值税销项税(一般纳税人用销项这个科目)
2019-08-06 18:41:07
您好,是的,收入是需要按FOB价确认的,您的这金额正好和应付的海运费一样吗
2019-08-04 10:48:28
借:营业收入 5000 贷:应收账款 视为销售退回处理。
2019-01-28 15:41:12
你好,是需要把主营业务收入结转到本年利润吗
2017-11-21 11:02:25
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