小规模收入超过季度30万，其中有代开专票一份，已经交了增值税和城建税.电子税务局申报附加税的时候是按照应补退税额申报还是按照总收入申报.

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:11

包含之前代开专票的那个不？

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:12

我这次按应补退那个缴纳的附加税，是不是错了？

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:13

当时增值税申报完就立马跳转到附加税申报，那上面自动就有一个数字，就是应补退税额那个，我就直接申报了.

玲老师 解答

2020-07-24 10:14

您好，如果您报表设置是直接按照补交的填写，那您就按照您系统的申报就对了

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:15

按系统的吗？但是系统金额也可以改了嘛

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:18

现在疑惑的是专票，代扣了增值税和城建税.那个教育附加和地方教育需要缴纳吗？

玲老师 解答

2020-07-24 10:23

您好，季度不超过30万元免附加税 ，城建可以减半征收

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:24

超过30万了

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:26

那超过30万，是否填那个附加税的时候就应该填应纳税总额.专票➕普票的增值税总额.

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:26

是不是系统就不应该把专票剔除来了申报附加税.

玲老师 解答

2020-07-24 10:42

填那个附加税的时候就应该填应纳税总额.专票➕普票的增值税总额.

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:43

那专票没填但是已经申报交款了怎么办？

玲老师 解答

2020-07-24 10:57

你好  去大厅更正申报

涵乔MM 追问

2020-07-24 10:58

更正申报麻烦不，如果不去会不会是偷税漏税

玲老师 解答

2020-07-24 11:00

您好，您实际看一下您有没有少交税款？是不是系统已经把前面交过的自动扣除了？如果没有少交税款，就不用更正

涵乔MM 追问

2020-07-24 11:16

如果按系统的话，那个专票没加进去算附加税，那个专票你说超过30万就要一起加进去算附加税，代开专票的时候已经扣了城建税，那么就还有教育和地方教育附加没扣.

玲老师 解答

2020-07-24 11:33

超过30万附加税减半征收，如果您少交了，您最好做更正申报

涵乔MM 追问

2020-07-24 11:37

我打电话问税管专员，结果他说按照补退税填，他说代开专票的不是附加税扣了迈，就不用在填了.....我也是无语了，哪个对额

玲老师 解答

2020-07-24 11:39

您好，那您就按照您专管员说的

涵乔MM 追问

2020-07-24 11:47

反正专票确实代扣了附加税的，虽然只有城建税，应该教育那些是免了的.谢谢老师，虽然我还是对这个问题有疑问

玲老师 解答

2020-07-24 11:48

您好，是的，您就按您税务局说的操作就可以，而且你也已经申报成功了，