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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-25 16:27

你好
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ，附加税，所得税，贷；银行存款

happy 追问

2020-03-25 16:31

计提缴纳增值税及附加

happy 追问

2020-03-25 16:31

还有交企业所得税的分局

邹刚得老师 解答

2020-03-25 16:36

你好，小规模纳税人不需要做计提增值税分录
小规模增值税发生的分录是，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
计提附加税，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
计提所得税，借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税
缴纳所得税，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

happy 追问

2020-03-25 17:02

那交增值税分录怎么做

邹刚得老师 解答

2020-03-25 17:03

你好，小规模纳税人缴纳增值税这样做分录
借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，一般在3.5%-4%左右，仅供参考
2017-03-06 15:30:21
你好，季度不超过30万，免征增值税和附加税的。如果超过，增值税3%，附加税是增值税的12%仔减半。
2019-08-05 22:30:39
你好，增值税=不含税收入*3% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税=利润总额*所得税税率
2019-02-16 14:38:22
你好 你是指企业所得税的小型微利企业吗？ 小规模税种通常是按季度申报的，个别的除外（比如工资薪金个人所得税）
2019-11-25 16:55:23
你好 现在小规模纳税人开普票都是免增值税和附加税的，企业所得税要看你的成本的
2022-07-22 22:01:04
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