小规模开专票，交纳增值税及附加税的分局。交企业所得税的分局

happy 追问

2020-03-25 16:31

计提缴纳增值税及附加

happy 追问

2020-03-25 16:31

还有交企业所得税的分局

邹老师 解答

2020-03-25 16:36

你好，小规模纳税人不需要做计提增值税分录
小规模增值税发生的分录是，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
计提附加税，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
计提所得税，借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税
缴纳所得税，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

happy 追问

2020-03-25 17:02

那交增值税分录怎么做

邹老师 解答

2020-03-25 17:03

你好，小规模纳税人缴纳增值税这样做分录
借；应交税费-应交增值税 ，贷；银行存款