小规模建筑企业，预缴的增值税、附加税、企业所得税和个税如何写分录，季末如何结转

郭老师 解答

2024-04-10 10:03

增值税的不用结转。你开了发票确认了收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2024-04-10 10:03

附加税的借税金及附加代应交税费附加税按季度结转。然后，企业所得税的借所得税费用贷应交税费企业所得税。

郭老师 解答

2024-04-10 10:03

这个个税是按照工资薪金申报的吗？

Cathleen 追问

2024-04-10 10:11

个税是按照工资薪金申报的

郭老师 解答

2024-04-10 10:11

借应付职工薪酬、工资，
贷应交税费个税。

Cathleen 追问

2024-04-10 10:14

好的，感谢回复

郭老师 解答

2024-04-10 10:15

不用客气，工作愉快