收到A公司送过来的原材料，只有送货单上面的含税价，没有发票没付款，请问怎么设置科目比较方便一点呢？因为我们的货基本上都是来了以后付款了再开票，再加上原材料每次的进货价都有浮动，发票没来就已经领用出去了。针对入帐金额怎么处理比较好一点呢？

mu红 追问

2020-07-23 12:54

可可以抵扣，知道税率

bamboo老师 解答

2020-07-23 12:55

借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估-某某公司
收到发票后：
借：应付账款-暂估-某某公司
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

mu红 追问

2020-07-23 13:03

一般是付了款才给发票过来的，那如果付款了但未收到发票怎样处理？

bamboo老师 解答

2020-07-23 13:06

借：应付账款
贷：银行存款 
就写这笔分录

mu红 追问

2020-07-23 15:22

我可以设置个暂估进项税额吗？应付帐款不暂估，想要准确的应付帐款，怕漏了税金那部份。可以这样做分录吗？
借：原材料（不含可抵扣进项税额）
借：应交税费-应交增值税-暂估进项税额
贷：应付账款-某某公司
发到发票后，将税额这部份调整一下，这样可以的吗？

bamboo老师 解答

2020-07-23 15:24

税金正常是不暂估的
您单位实在需要也可以暂估