老师好！小规模的餐饮业。采购蔬菜肉类等食物。对方开具的普通发票。做账的时候用不用价税分离呢？

薇薇 追问

2020-07-23 10:33

那本小规模餐饮业自己开具的发票，用不用价税分离呢？美丽的老师！

紫藤老师 解答

2020-07-23 10:44

小规模餐饮业自己开具的发票，用价税分离

薇薇 追问

2020-07-23 10:46

老师好！可是我刚开始做的时候，没有价税分离，这种该如何是好？请美丽的老师指点迷津！

紫藤老师 解答

2020-07-23 10:48

自己开具的发票，要分离，你补分录

薇薇 追问

2020-07-23 10:53

老师好！
借：库存现金    10000
  贷：主营业务收入     10000


借：库存现金    10000
  贷:主营业务收入    9901
     应交税费-应交增值税（进项税）99


老师，补分录的怎么写呢？

紫藤老师 解答

2020-07-23 10:54

借 :主营业务收入 99
贷 应交税费-应交增值税（进项税）99

薇薇 追问

2020-07-23 10:55

老师好！可是我之前做的是第一个分录，并没有价税分离。所以，您写的这个就可以直接做分录？？？

紫藤老师 解答

2020-07-23 10:56

对的，你的理解是正确的

薇薇 追问

2020-07-23 10:57

老师好！我的朋友有的告诉我，价税分离之后，结转时候分录是
借：应交税费-应交增值税（进项税）
  贷：营业外收入
这个？。。。

紫藤老师 解答

2020-07-23 10:59

不对，这个是免税的分录

薇薇 追问

2020-07-23 11:01

老师好！小规模的还要交增值税税？？？      餐饮业的购进蔬菜不属于免税范围呢！

紫藤老师 解答

2020-07-23 11:01

餐饮业的购进蔬菜属于免税范围，你们餐饮的也可以免税，。

紫藤老师 解答

2020-07-23 11:01

借：库存现金 10000
贷：主营业务收入 10000

薇薇 追问

2020-07-23 11:19

所以，购进的蔬菜，肉类，就不用价税分离了！

紫藤老师 解答

2020-07-23 11:19

对的，你的理解是正确的

薇薇 追问

2020-07-23 11:21

老师，我都问糊涂了。现在主要问题就是，之前自己餐饮业开票做账没有价税分离，现在就直接写您那会给我写的分录就好。就是这个问题的！！

紫藤老师 解答

2020-07-23 11:22

餐饮业2020年免税的，所以不要价税分离

薇薇 追问

2020-07-23 11:24

既然这样，那税控盘开出来的票还是有价税分离。不管了？？？或者就是我朋友说的那个方法，价税分离，然后结转的时候，就记入营业外收入了。老师，您觉得如何。季度我已经报了，都价税分离了！！！！

紫藤老师 解答

2020-07-23 11:25

餐饮业2020年免税的，你可以退税