跨年应收账款冲回怎做分录(财务在对账过程中发现一笔去年开的发票应收款未收回是同一合同多开了一张发票，询问得知经手人把这张发票联丢失未给购买方，财务申请红字发票)

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 05:52

影响的是利润分配

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 05:54

可以做这个分录吗？ 借方应收账款红字 贷 利润分配红字？

bamboo老师 解答

2020-07-23 05:56

您没有销项税额么？
影响了利润分配 那您汇算过了 这么做了分录 要去调整申报表么？

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 05:57

普票不交税

bamboo老师 解答

2020-07-23 05:58

普通发票不交税 只要发票上有税率 开具后也要价税分离 写应交税费科目的

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 06:00

是价税分离，税是减免的营业外收入了

bamboo老师 解答

2020-07-23 06:01

那您现在开具红字发票 对应的也要写应交税费科目  然后减免的对应冲减营业外收入

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 06:04

红冲回来今年的实际收入就减少了

bamboo老师 解答

2020-07-23 06:05

那您就利润分配-未分配利润 调整汇算清缴申报表

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 06:05

当时计提的成本也要红冲吗？

bamboo老师 解答

2020-07-23 06:09

是的 对应的成本也要红冲

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 06:11

最简洁的办法怎么做

bamboo老师 解答

2020-07-23 06:12

就我说的那样 计入今年损益 不要调整申报表

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 06:15

请您把完整的分录写给我

bamboo老师 解答

2020-07-23 06:17

借 应收账款 借方红字 
贷 主营业务收入 贷方红字 
贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
借：主营业务成本 借方红字
贷：库存商品等 贷方红字

bamboo老师 解答

2020-07-23 06:17

借：应交税费-应交增值税 借方红字
贷：营业外收入 贷方红字

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 06:21

成本都是人工费，这样冲回的人工费咋办？

bamboo老师 解答

2020-07-23 06:33

您去年的人工费发放了么

高挑的小鸽子 追问

2020-07-23 06:37

发了，但在汇缴时调减了一部分，为的是不退税，嫌退税手续麻烦

bamboo老师 解答

2020-07-23 06:41

那这个人工费是实际发生的么