老师，请问开出去的发票金额38839，但实际转账金额是38824，这样怎么做账呢？谢谢

水晶 追问

2020-07-22 16:28

收不到了

辜老师 解答

2020-07-22 16:30

那你就要全额计提坏账，并核销坏账

水晶 追问

2020-07-22 16:31

分录怎么做呢？

辜老师 解答

2020-07-22 16:33

借：应收账款  38839  贷：收入  销项税  38839
借：银行存款 38824，贷：应收账款  38824
借：信用减值损失  15，贷：坏账准备  15
借：坏账准备 15，贷：应收账款 15

水晶 追问

2020-07-22 16:35

平时做的都没用这些科目的。就只借：银行存款  贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税，平时是这样做的

辜老师 解答

2020-07-22 16:36

是啊，你现在有差额15，差额就要确认应收账款啊

水晶 追问

2020-07-22 16:54

那老师我就按你这个做。以后就不用管这15元了吧？

辜老师 解答

2020-07-22 17:14

是的，这样处理，应收账款就没有余额了

水晶 追问

2020-07-22 17:14

谢谢老师

辜老师 解答

2020-07-22 17:15

好的，客气，帮到你就好