老师，您好，一般纳税人，之前会计，高速公路或路费，都不做进项税抵扣，怎么办

焕然 追问

2020-07-22 16:26

乘坐高铁的票也没做抵扣，都是直接去管理费用，

焕然 追问

2020-07-22 16:27

已经入了费用申报了，怎样补能，冲红以前的分录，重做进项税转入分录吗，怎样做了

王老师1 解答

2020-07-22 16:29

可以借记进项税额，贷记相关费用，例如管理费用-差旅费等等

焕然 追问

2020-07-22 16:31

因为我看到这一年的高铁车票，飞机票，过了桥费，都是直接入管理费用出去了，我现在要怎样把这些费用的进项税转入

王老师1 解答

2020-07-22 16:35

先把发票找出来，同时找发票的同时看下当时入的会计科目都入到哪里了
例如：高铁票 500 当时入差旅费了 你把高铁票，金额，会计科目都记下来
通行费 50 当时入交通费了 你把通行费，金额，会计科目都记下来
做一张表就很清楚了，汇总统计进项税额是多少，牵涉要调出的会计科目是哪个，一借多贷就可以

焕然 追问

2020-07-23 09:13

比如当时入的机票是差旅费，那么我对应的分录是借，进项税额，贷，差旅费，就行了？

焕然 追问

2020-07-23 09:14

然后到税局大厅申报就行了吗

王老师1 解答

2020-07-23 09:21

比如当时入的机票是差旅费，那么我对应的分录是借，进项税额，贷，差旅费，就行了？—是的
不用去大厅申报，自己在下月增值税申报表中填报就行