老师我对这个减所得税费用不是很理解，我们公司现在是亏损的如果我现在慢慢的盈利但是我之前有亏损可以弥补是不是我这个所得税费用还是0？那如果是以前的亏损弥补完了就是正常的盈利了，那这个所得税费用是直接按照利润表的利润核算还是按照季度企业所得税的报表核算？

楼姐姐 追问

2020-07-22 14:37

如果是盈利就是季度企业所得税报表核算是不是？

maize老师 解答

2020-07-22 14:44

你这个季度报表是包括1-本季度最后一个月，这样算的，减掉弥补亏损-预缴税款=本季度实际需要缴纳

楼姐姐 追问

2020-07-22 15:12

那这个是先做报表再报税，那这个企业所得税是下次做到利润表里面去？减所得税费用？

maize老师 解答

2020-07-22 15:17

是的，不跨年可以这样，按理你这个季度就知道多少1-本月利润，这样可以自己推算出来所得税费用，你这个不知道话新手话，你可以缴纳的时候去计提和缴纳做一起

楼姐姐 追问

2020-07-22 15:19

然后下个月做到利润表减所得税费用？

maize老师 解答

2020-07-22 15:20

是的，是的，是的，是的